海南州審計局審計結果公告2021年第3號

海南州財政局組織2020年度州本級

預算執行和其他財政收支情況的

審計結果

南審公告〔2021〕3號

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2021年海南州審計局對海南州財政局具體組織2020年度州本級預算執行及其他財政收支情況進行了審計并出具審計報告?，F將審計結果公告如下。

一、基本情況及審計評價意見 

2020年，州本級一般公共預算收入215114萬元，支出212846萬元；州本級政府性基金收入16005萬元，支出16322萬元；州本級國有資本經營預算收入29萬元，支出29萬元；州本級社會保險基金預算收入38979萬元，支出26947萬元。

審計結果表明：2020年度州本級預算執行情況總體較好，財政政策有效落實，財政改革穩步推進，預算管理不斷強化，切實保障了民生支出。但仍存在未通過批準調整預算；擴大支出范圍，將財政資金直接撥付到沒有財務隸屬關系的單位；票據管理、使用不規范；應收未收、應繳未繳保障性住房租金；財政存量資金未上繳財政等問題。

二、審計發現的主要問題及整改情況

（一）未經批準調整預算。年初預留預算科資金調整100萬元，預留行財科資金調整998.61萬元。

整改情況：今后按照《預算法》及實施條例，編細、編實預算，提高預算編制細化率，減少年內調整事項，年內制定印發了《海南州州本級財政資金安排初審工作聯系會議制度》，2022年擬制定出臺《海南州預算調整和代編預算細化及預算調劑報批管理辦法》等制度，以制度約束，切實規范調整調劑程序。

（二）擴大支出范圍，將財政資金609.1萬元直接撥付到沒有財務隸屬關系的單位。

整改情況：強化預算管理，嚴格在有關政策規定和范圍內，編制執行相關垂直單位、一次性撥款單位預算。

（三）州財政局向非同級預算單位發售青海省行政事業單位資金往來結算票據。

整改情況：2021年8月30日，對違規發售的青海省行政事業單位資金往來結算票據收回，對已使用的4張票據進行追回并作廢。同時,對局相關經辦人員進行了約談。

（四）州醫院違規使用票據且未按票據號段順序使用票據。

整改情況：對2020年收到的捐贈款，開具青海省行政事業單位資金往來結算票據，州醫院已將違規開具的往來票據進行作廢，并領取捐贈票據。同時，要求財務人員認真學習《財政票據管理辦法》等相關法律制度，杜絕出現類似情況。

（五）州教育局違規作廢票據。

整改情況：州教育局已將丟失的行政事業單位資金往來票據收據聯在新聞媒體上聲明作廢。

（六）應收未收、應繳未繳保障性住房租金。

整改情況：州住房和城鄉建設局及州機關事務局已將應收未收、應繳未繳保障性住房租金65.99萬元全額上繳國庫。

（七）國際農發基金會貸款專戶財政結余資金未上繳國庫。

整改情況：州財政局已將結余資金10.28萬元全額上繳財政國庫。

 海南州審計局